Що краще - дарча чи заповіт в умовах воєнного стану?

В умовах воєнного стану багато громадян України замислюються над тим, як найкраще забезпечити захист майна і спадщини для своїх близьких. Хочеться розглянути з вами, виходячи зі свого досвіду, що в таких умовах оптимальніше: дарча чи заповіт, використовуючи порівняльний аналіз і приділяючи увагу юридичним аспектам обох інструментів. А для зручності рекомендую завжди використовувати готовий договір дарування грошей.

Особливості заповіту

Заповіт — це юридичний документ, за допомогою якого людина розпоряджається своїм майном на випадок смерті. Важливі аспекти заповіту включають:

• Оскарження. Заповіт може бути оскаржено в судовому порядку, якщо є підстави підозрювати тиск, недієздатність або нездатність укладача.
• Гнучкість. Заповіт можна змінити або анулювати в будь-який момент до смерті, даючи можливість власнику адаптуватися до обставин, що змінюються.

Переваги та недоліки договору дарування

Договір дарування, або дарча, передбачає передачу майна від однієї людини до іншої безоплатно. Основні аспекти дарчої:

• Відсутність можливості скасування. На відміну від заповіту, дарчу складно скасувати. Однак є ситуації, коли дарча може бути оскаржена, наприклад, у разі погроз, примусу або недієздатності дарувальника.
• Строки. Оформлення дарчої на квартиру дозволяє вступити у володіння відразу після підписання договору, що забезпечує негайний доступ до майна.

Які основні відмінності між дарчою і заповітом?

Часто в моїй практиці виникає питання — чим відрізняється дарча від заповіту, тому хотілося б приділити цьому аспекту більше уваги.

Час вступу в права

• Заповіт. Спадкоємці вступають у права на майно тільки після смерті заповідача і проходження процедури спадкування. Процес може затягнутися до півроку через необхідність подачі заяви, офіційного підтвердження нотаріусом і розподілу спадщини між усіма правонаступниками.
• Дарча. Дарча дозволяє новому власнику негайно вступити в права володіння і розпорядження майном після підписання договору. Не потрібно чекати смерті дарувальника, і процедура не пов'язана з можливим втручанням інших спадкоємців.

Оскарження

• Заповіт. Заповіт легко оскаржується в суді за наявності доказів тиску на заповідача, його недієздатності або нездатності правильно оцінювати свої дії. Спадкоємці або інші зацікавлені особи можуть спробувати анулювати документ через суд.
• Дарча. Договір дарування також може бути оскаржений, але тільки за наявності значних доказів примусу, погроз або недієздатності дарувальника. Однак, процедура оскарження складніша, оскільки дарувальник підписує документ за життя.

Зміни

• Заповіт. До смерті заповідач має повне право змінювати, коригувати й анулювати заповіт у будь-який час. Це дозволяє адаптувати документ до мінливих життєвих обставин і відносин.
• Дарча. Дарча не може бути скасована або змінена після підписання, за винятком деяких виняткових випадків, як-от насильницькі дії з боку обдаровуваного або істотне погіршення здоров'я дарувальника.

Розподіл майна

• Заповіт. Заповідач може сам визначити, як буде розподілено його майно між спадкоємцями. Документ дозволяє залишити заповіт конкретним особам або організаціям, а також включити додаткові умови спадкування.
• Дарча. Договір дарування не передбачає розподілу майна серед кількох осіб. Дарувальник передає конкретне майно одному обдаровуваному, що може призвести до конфліктів з іншими потенційними спадкоємцями.

Податкове навантаження

• Заповіт. Майно, отримане за заповітом, оподатковується залежно від ступеня спорідненості спадкоємців. Близькі родичі мають право на пільгові умови оподаткування.
• Дарча. При оформленні дарчої податкове навантаження вище. При цьому близькі родичі звільняються від податку, але більш далекі або сторонні особи зобов'язані сплачувати податок у повному обсязі.

Доцільність використання

• Заповіт підходить тим, хто хоче забезпечити гнучкість і контроль над майном до самого кінця життя. Він дає змогу врахувати інтереси всіх потенційних спадкоємців і закріпити особливі умови спадкування.
• Дарча оптимальна для тих, хто готовий передати майно негайно і не хоче, щоб воно пройшло через процедуру спадкування після смерті.

Що дешевше: дарча чи заповіт в Україні?

Розглянемо, що з цих двох варіантів оформлення передання майна економічно вигідніше.

Скільки коштує заповіт в Україні

• Оформлення документа. В Україні вартість нотаріального засвідчення заповіту варіюється від 500 до 2000 грн залежно від конкретного нотаріуса і складності документа. Плата включає нотаріальні послуги та фіксоване державне мито за оформлення.
• Наступні витрати. Після смерті заповідача, спадкоємці зазвичай зобов'язані сплатити податок на спадщину. Величина податку залежить від ступеня спорідненості із заповідачем. Так, близькі родичі звільнені від податку, але для далеких родичів та інших осіб він може досягати 5-18% від вартості успадкованого майна.

Скільки коштує оформити дарчу

• Оформлення документа. Оформлення дарчої на нерухомість зазвичай вимагає оплати нотаріальних послуг і державного мита. Вартість нотаріальних послуг зазвичай становить 1-2% від загальної вартості майна.
• Податкове навантаження. У разі передачі майна за дарчою близьким родичам (діти, батьки, подружжя), податок не стягується. Для інших осіб ставка податку становить 5%, а для нерезидентів — 18%.

Порівняння витрат

• Заповіт. Початкова вартість оформлення заповіту часто менша, ніж оформлення дарчої, що робить його доступним інструментом передачі майна. Однак подальше податкове навантаження для деяких спадкоємців може бути суттєвим.
• Дарча. Незважаючи на більш високі початкові витрати на оформлення, загальні витрати на передачу майна можуть бути нижчими, особливо для близьких родичів, які звільнені від податків. Для осіб, які не є близькими родичами, податкове навантаження буде вищим, що може зробити цей варіант менш вигідним.

Що краще: заповіт чи дарча?

Рішення залежить від конкретної ситуації:

• Заповіт краще підходить тим, хто хоче зберегти контроль над своїм майном до самої смерті і мати гнучкість у прийнятті рішень.
• Дарча корисна тим, хто готовий передати майно негайно, гарантуючи, що спадкоємці отримають майно відразу.

Вибір між заповітом і дарчою багато в чому залежить від індивідуальних обставин і пріоритетів. Якщо збереження контролю над майном до кінця життя важливе або необхідно розподілити активи серед кількох спадкоємців з особливими умовами, заповіт буде більш підходящим інструментом. Дарча, з іншого боку, краща для миттєвої і незворотної передачі активів з мінімальними правовими ризиками.